CORSO WEBINAR

ORARIO DEL CORSO:

ORARIO DEL CORSO: MERCOLEDI' 23 NOVEMBRE 2022 ORE 10.00-13.00; ore 14.00-16.00

Relatrice Dott.ssa Loredana Petrucci, Responsabile del settore Adempimenti Tributari e Fiscali Università degli Studi di Roma La Sapienza. Esperta in fiscalità e docente accreditato in numerosi corsi di formazione in materia. Inserita nell’Albo dei formatori dell'Università la Sapienza e di diversi enti privati.

FOCUS SU FATTURAZIONE ELETTRONICA - RIFIUTO DI FATTURE DA PARTE DI UNA P.A.

NUOVE TIPOLOGIE DI FATTURE E NUOVI CODICI OPERAZIONI - IL BOLLO SULLE FATTURE ELETTRONICHE

AUTOFATTURE PER ACQUISTI DA SOGGETTI NON RESIDENTI DAL 1/7/2022

OBIETTIVI: il corso ha come obiettivo di fornire gli strumenti utili per la corretta gestione della fatturazione elettronica attiva e passiva B2B, B2C e B2G. Si partirà dall’analisi dei principi fondamentali dell’IVA contenuti nel DPR 633/72, nonché della normativa in materia di IVA intracomunitaria ed extraue. Saranno inoltre esaminati i principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate. Sanno esaminate le novità contenute nel Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262  in vigore dal 6 novembre 2020 relativo al rifiuto delle fatture. novità conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, riguardante i nuovi codici della fatturazione. Saranno esaminate le nuove modalità di versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture, e le autofatture elettroniche da inviare a SDI in relazione agli acquisti da soggetti non residenti. Novità pagamento imposta di bollo dal 1/1/2023.

PROGRAMMA

• L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione
• Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti
• Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione” –
• Conseguenza pe la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
• Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C);
• novità conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, nuovi campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture
• Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
• Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero
• Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell’Agenzia delle Entrate;
• Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
• Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
• Ravvedimento operoso per tardiva/errata emissione e novità del “ravvedimento frazionato”;
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
• Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche (D.M. 4 dicembre 2020).
• Analisi decreto direttore Agenzia Entrate contente le modalità attuative del DM 4/12/2020
• Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
• Acquisti da soggetti non residenti servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal 1/7/2022 adempimenti e controlli da effettuare, gestione del tipo documento TD17, TD18 e TD19 trasmissione all’ Agenzia delle Entrate e tempistiche
• Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
• Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti
• Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute.
• Campi CIG e CUP
• Fatture elettroniche e Piattaforma dei Crediti Commerciali - MEF

Quota di partecipazione € 200,00 comprende anche il materiale didattico.

Al termine del corso è previsto un test di valutazione facoltativo.

Il corso si terrà al raggiungimento di 10 iscritti. 

Il corso sarà fornito tramite la piattaforma Meet di Google, l'email di invito sarà inviata alla chiusura delle iscrizioni.

Si prega di collegarsi alla piattaforma Google Meet con lo stesso account/email con la quale ci si è registrati.

Quota di partecipazione € 200,00 per una giornata di corso.

Al termine del corso è previsto un test di valutazione facoltativo

Le registrazioni possono essere effettuate telefonicamente al numero 080.2460212 o direttamente sul sito formazione.temposrl.com

MERCOLEDI' 23 NOVEMBRE 2022 ORE 10.00-13.00; 14.00-16.00 

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