ORARIO DEL CORSO: MARTEDI’ 30 MARZO 2021 ORE 10.00-13.00 - ORE 14.00-16.00.

CORSO ON-LINE IN DIRETTA RELATRICE DOTT.SSA LOREDANA PETRUCCI, RESPONSABILE DEL SETTORE ADEMPIMENTI TRIBUTARI E FISCALI UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI ROMA LA SAPIENZA.

FOCUS SU FATTURAZIONE ELETTRONICA

NOVITA’ SUL RIFIUTO DI FATTURE DA PARTE DI UNA P.A., NOVITA’ SU NUOVE TIPOLOGIE DI FATTURE E NUOVI CODICI OPERAZIONI, NOVITA’ RIGUARDANTE IL BOLLO SULLE FATTURE ELETTRONICHE.

OBIETTIVI:

Il corso ha come obiettivo di fornire gli strumenti utili per la corretta gestione della fatturazione elettronica attiva e passiva B2B, B2C e B2G e la fattura elettronica nel formato europeo in vigore dal 01/01/2020 relativa agli appalti pubblici e dalle novità conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, riguardante i nuovi codici della fatturazione in vigore dal 1° gennaio 2021. Si partirà dall’analisi dei principi fondamentali dell’IVA contenuti nel DPR 633/72, nonché della normativa in materia di IVA intracomunitaria ed extraUE. Saranno inoltre esaminati i principali documenti di prassi emessi dall’Agenzia delle Entrate. Saranno esaminate le novità contenute nel Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020 relativo al rifiuto delle fatture. Saranno esaminate le nuove modalità di versamento dell’imposta di bollo relativa alle fatture.

PROGRAMMA:

• L’ente pubblico quale soggetto passivo IVA;
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione;
• Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti;
• Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell’art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell’operazione”;
• Conseguenza pe la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
• Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C);
• Novità conseguenti al provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, nuovi campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture, in vigore in via obbligatoria a decorrere dal 1/1/2021;
• Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
• Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero;
• Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell’Agenzia delle Entrate;
• Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
• Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
• Ravvedimento operoso per tardiva/errata emissione e novità del “ravvedimento frazionato”;
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
• Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità;
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell’Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019;
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche emesse dal 1/1/2021 (D.M. 4 dicembre 2020);
• Analisi decreto direttore Agenzia Entrate contente le modalità attuative del DM 4/12/2020;
• Fatturazione nei confronti di esportatori abituali: novità conseguenti il D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019;
• Auto fatturazione: analisi della normativa e di casi concreti;
• Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: novità contenute nel Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti;
• Obbligo di ricevere ed emettere le fatture elettroniche conformi allo standard europeo sulla fatturazione elettronica negli appalti pubblici europei riguardanti l’acquisizione di servizi, forniture, lavori e opere - Direttiva UE 2014/55 recepita dal DLGS 148/2018;
• Casistica applicazione dell’imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti;
• Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute;
• Novità conseguenti al D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019, riguardanti l’ampliamento dei termini per la memorizzazione delle fatture elettroniche al fine dei controlli degli organismi finanziari;
• Campi CIG e CUP;
• Fatture elettroniche e PCC

Il corso sarà fornito tramite la piattaforma Meet di Google, l'email di invito sarà inviata alla chiusura delle iscrizioni

Quota di partecipazione € 300,00.

al termine del corso è previsto un test di valutazione facoltativo

Le registrazioni possono essere effettuate telefonicamente al numero 080.2460212 o direttamente sul sito formazione.temposrl.com

MARTEDI’ 30 MARZO 2021 ORE 10.00-13.00 - ORE 14.00-16.00.

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